Syntetiska optioner är ett alternativ till teckningsoptioner när bolaget vill ge incitament utan utspädning. De ger rätt till en kontant utbetalning baserad på bolagets värdeutveckling.
Innehavaren tilldelas fiktiva 'aktier' till ett lösenpris. Vid lösentidpunkten (t.ex. vid en exit eller efter en intjänandeperiod) betalas skillnaden mellan bolagets aktuella värde och lösenpriset ut i kontanter.
Utbetalning av syntetiska optioner beskattas normalt som lön (tjänsteinkomst), inte kapitalinkomst. Det är en viktig nackdel jämfört med teckningsoptioner eller QESO.
När bolaget inte vill späda ut befintliga ägare. När den anställde värdesätter kontantutbetalning. När QESO-kriterierna inte uppfylls. Passar mogna bolag med stabila värderingsmodeller.
Nej. Syntetiska optioner ger inte ägandrätt i bolaget och registreras inte i aktieboken. De dokumenteras i ett separat optionsavtal.